[경제공부 루틴📚] 고정분류여신 쉽게 이해하기 (feat. 은행이 위험자산을 다루는 법)

은행이 돈을 빌려줬다가 돌려받지 못할 가능성, 생각보다 큽니다.
그래서 금융기관은 자산 상태를 정기적으로 ‘건강검진’ 하듯 살펴보는데요.

그중에서도 이미 연체 중이거나, 상환 가능성이 낮아진 대출은
'고정분류여신'이라는 별도의 범주로 분류됩니다.
오늘은 이 ‘위험 신호가 켜진 자산’, 고정분류여신에 대해 알아봅니다.

---

🔹 고정분류여신이란?

고정분류여신은
금융기관이 보유한 자산 중에서 회수에 상당한 위험이 있는 여신(대출)을 말합니다.

📌 쉽게 말해,

• 3개월 이상 연체 중이거나
• 부도가 발생했거나
• 차주의 상환능력이 현저히 저하된 경우,
  → 은행은 해당 대출을 ‘고정’ 단계로 분류합니다.

---

🔹 자산건전성 5단계 분류 체계

은행은 여신을 다음의 5단계로 분류합니다:

1️⃣ 정상: 채무상환에 아무 문제 없음
2️⃣ 요주의: 일부 상환 우려 있음
3️⃣ 고정: 상환능력 저하가 명확 / 연체 3개월 이상
4️⃣ 회수의문: 회수 가능성 매우 낮음
5️⃣ 추정손실: 사실상 회수 불가능

📌 이 중 ‘고정’부터는 실질적인 부실 여신의 시작점으로 간주됩니다.

---

🔹 고정분류여신에 대한 조치: 대손충당금

고정 이상 여신에 대해서는 위험 대비 손실을 충당하기 위한 금액,
즉 ‘대손충당금’을 의무적으로 쌓아야 합니다.

예시:

• 기업 대출 100억 중 회수 예상 금액이 80억이라면,
  → 나머지 20억의 80%인 16억 이상을 대손충당금으로 적립해야 합니다.
• 고정분류여신의 경우 최소 20% 이상 적립이 규정되어 있습니다.

이렇게 해야 회계상 자산을 과대평가하지 않고,
미래의 손실에 미리 대비할 수 있게 되는 것이죠.

---

🔹 실생활에서의 의미

• 개인 신용등급 관리에도 연결됨 → 연체 3개월 이상 시 '고정' 여신 처리
• 금융기관 입장에선 부실채권 관리, 위험 관리의 핵심 지표
• 대출을 이용하는 소비자나 기업 모두, 장기 연체는 신용 리스크로 직결됨

📌 고정 이상으로 분류되면 새로운 대출이 제한되고, 신용도 하락이 불가피합니다.

---

🔹 핵심 요약

항목 설명

개념	회수 가능성에 위험이 있는 부실화 초기 단계 여신
주요 조건	3개월 이상 연체, 부도, 상환능력 저하 등
분류 체계	정상 → 요주의 → 고정 → 회수의문 → 추정손실
조치	대손충당금 최소 20% 이상 적립 (기업·가계 공통)
실생활 영향	신용등급 하락, 신규 대출 제한, 금융이력 악화

---

📖 자료 출처
금융감독원 은행업 감독규정
한국은행 경제금융용어 700선
금융위원회 자산건전성 분류 매뉴얼

✅ 오늘도 금융기관이 위험을 관리하는 원리를 배웠습니다!
📌 김주임의 머니스토리는 금융의 디테일을 쉽고 명확하게 전달합니다.
구독과 공감, 댓글은 큰 힘이 됩니다! 😊